¿Cómo funciona una cuenta IRA rollover?

Una contribución de transferencia se refiere a un individuo aportar dinero a un plan de jubilación segundo que fue sacado de un plan de jubilación calificado o cuenta IRA existente. Un rollover es típicamente una transacción libre de impuestos siempre y cuando la contribución a la segunda IRA se hace por el 60 º día después de recibir la distribución. Además, la distribución no debe haber sido una distribución requerida. Transferencias a una cuenta IRA tradicional puede provenir de otra cuenta IRA tradicional, un plan de jubilación calificado a través del empleo, un plan de anualidad con refugio tributario sección 403 o un plan de compensación diferida Sección 457.

El plan de jubilación de reparto a usted, que no sea un IRA, debe darle una explicación por escrito de tratamiento rollover. Si no renovación de su distribución por el 60 º día después de su recepción, la distribución debe ser tratado como una distribución sujeta a impuestos en sus impuestos. Cuando se recibe un calificado distribución libre de impuestos el vuelco del vehículo, no se puede hacer otra reinversión exenta de impuestos de la misma IRA, IRA o al nuevo, por un año a partir de la fecha en que recibió la distribución. El vuelco en la nueva IRA no puede exceder el monto de la distribución. Sin embargo, usted puede hacer una transferencia parcial y mantener el equilibrio. El monto no se dio la vuelta sería imponible y puede estar sujeto a una multa del 10 por ciento.

Hay excepciones a la regla automática de 60 días para una transferencia libre de impuestos. Si un individuo no califica para una de las exenciones automáticas, un individuo puede solicitar una exención especial por parte del IRS. Circunstancias posibles que puede competer al IRS para otorgar una exención especial incluyen los errores cometidos por la entidad financiera, una muerte, hospitalización, encarcelamiento, discapacidad o un cheque perdido. Si usted se encuentra en esta posición, visite el sitio web del IRS (ver Recursos) o consulte con su asesor financiero. Las excepciones también pueden aplicarse a la regla de un vuelco por año de una cuenta IRA si el IRA estaba en una institución financiera que no, y ni el depositante ni la institución de custodia inició el vuelco nuevo, y la institución de custodia es insolvente.

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